Preliminärskatt – Vad det är & hur det fungerar

För dig som nyligen startat eget eller funderar på att komma igång med e-handel eller dropshipping, är det viktigt att förstå vad preliminärskatt är och hur det påverkar din ekonomi. Preliminärskatt en förhandsbetalning av den skatt du förväntas betala på årets inkomster. Denna skatt betalas löpande under året, i stället för att allt betalas i efterhand.

För dig som är anställd dras denna skatt automatiskt från din lön varje månad (detta kallas A-skatt), men för dig som är egenföretagare – t.ex. med F-skatt eller FA-skatt – behöver du själv ansöka om, beräkna och betala preliminärskatt.

Detta innebär att du gör en uppskattning av hur mycket du kommer tjäna under året, och utifrån den siffran räknar Skatteverket ut hur mycket du ska betala i skatt varje månad.

Hur du räknar ut och betalar preliminärskatt

För att räkna ut din preliminärskatt börjar man med att uppskatta förväntade inkomster för hela året. Har du en enskild firma kan du använda Skatteverkets e-tjänst på verksamt.se för att göra en preliminär skatteuträkning. Du fyller där i vad du tror att du kommer tjäna, vilka kostnader du har och eventuella avdrag.

Summan du sedan ska betala i preliminärskatt baseras på hur mycket du uppskattar att du kommer att omsätta och tjäna under året. Ju lägre inkomst du anger, desto lägre blir din månatliga skattebetalning och tvärtom. Därför är det viktigt att ha en rimlig och genomtänkt utgångspunkt.

Vi på Ecomverse brukar rekommendera att du som nybörjare anger en försiktig inkomst i början. Ett bra riktvärde kan vara att sätta din preliminära inkomst till 100 000 kronor per år om du är osäker på hur försäljningen kommer att gå. Du kan sedan öka beloppet allt eftersom du börjar få in mer försäljning. Då betalar du en relativt låg skatt varje månad, och slipper börja med för höga kostnader. Det är helt gratis att ändra din preliminära inkomst, och du kan göra det hur många gånger som helst under året.

Skatteverket beräknar sedan hur mycket du ska betala varje månad. Denna summa betalas via Skatteverkets e-tjänster eller din internetbank, och förfaller den 12:e varje månad.

Skillnaden på preliminärskatt i enskild firma och aktiebolag

Preliminärskatt fungerar i grunden på samma sätt oavsett om du har en enskild firma eller ett aktiebolag: du betalar din skatt i förskott baserat på vad du förväntas tjäna under året. Men det finns viktiga skillnader i hur skatten beräknas och vem som faktiskt betalar in den.

Enskild firma: 

Som enskild näringsidkare betalar du preliminärskatt i form av F-skatt, vilket inkluderar inkomstskatt, egenavgifter (istället för arbetsgivaravgifter) och kommunalskatt. Skatten baseras på din förväntade vinst – alltså dina intäkter minus kostnader. Det är du som privatperson som beskattas för vinsten i din verksamhet. Du betalar skatten varje månad via skattekontot, precis som för vanliga preliminärskatter.

Aktiebolag: 

Har du ett aktiebolag så är det bolaget som är en egen juridisk person och som beskattas för sin vinst. Bolagsskatten är en fast procentsats (20,6 % fr.o.m. 2021). Preliminärskatten betalas av aktiebolaget utifrån den vinst man har förväntat sig tjäna. Som ägare lönar du ut lön till dig själv, och bolaget betalar arbetsgivaravgifter och skatter på din lön precis som en vanlig arbetsgivare.

Detta påverkar både hur skatten beräknas och hur du planerar din privatekonomi, så det är viktigt att ha koll på skillnaderna oavsett vilken bolagsform du väljer. Om du vill läsa mer om detta, klicka här för att komma till skatteverkets hemsida

Går det att ändra preliminärskatt?

Ja! Det är helt normalt att behöva ändra din preliminärskatt under årets gång, särskilt om din verksamhet växer eller om försäljningen inte blir som du först trodde. Du kan enkelt logga in på verksamt.se och lämna in en ny uppgift om din förväntade inkomst. Detta går på några minuter och är helt kostnadsfritt.

Hur ofta kan du ändra din preliminärskatt?

Det finns ingen gräns för hur ofta du kan ändra din preliminärskatt. På Ecomverse rekommenderar vi ofta att du startar lågt till exempel med en inkomst på 100 000 kr per år. Om försäljningen sedan ökar kan du snabbt gå in och justera beloppet uppåt, för att undvika en stor restskatt senare.

Om du istället får en lugnare period och inte tror att du kommer tjäna lika mycket som du tidigare angivit, kan du sänka beloppet. Detta ger dig större kontroll över din ekonomi.

Tips från Ecomverse: Om du anger för låg preliminärskatt och sedan tjänar mer än vad du angett, kommer du att behöva betala in den extra skatten i efterhand, ofta i en klumpsumma efter deklarationen. Det kan bli en jobbig överraskning. Därför är det smart att ändra din skatt löpande när det går bra för din verksamhet.

När ska preliminärskatten betalas?

Preliminärskatten ska betalas varje månad, och förfallodagen är den 12:e varje månad. Om den 12:e infaller på en helgdag eller röd dag, flyttas förfallodagen automatiskt till nästa vardag.

Det är viktigt att komma ihåg att du som företagare själv ansvarar för att betalningen blir gjord. Till skillnad från dig som är anställd, där arbetsgivaren automatiskt drar skatt från lönen (A-skatt), behöver du som har F-skatt eller driver aktiebolag själv logga in på ditt skattekonto och se till att betalningen görs i tid.

Skatteverket skickar inte ut någon fysisk räkning eller påminnelse varje månad, vilket innebär att du behöver ha koll på beloppet och se till att pengarna finns på kontot. Du kan betala via din internetbank eller direkt inne i Skatteverkets e-tjänster.

Om du missar en betalning kan du få betala ränta eller förseningsavgift, vilket gör det extra viktigt att du planerar och schemalägger sina skatteinbetalningar. Ett tips är att lägga in återkommande påminnelser i din kalender eller sätta upp en stående överföring den 10:e varje månad.

Vanliga frågor om preliminärskatt

Hur räknar jag ut min preliminärskatt?

Att räkna ut preliminärskatt baseras på hur mycket du tror att du kommer tjäna under året. Du tar din förväntade omsättning minus alla kostnader du har i verksamheten (till exempel inköp, frakt, marknadsföring, bokföring och andra driftskostnader). Resultatet är din ungefärliga vinst och det är vinsten som beskattas.

Skatteverket använder din uppskattning för att räkna ut hur mycket skatt du ska betala varje månad. Det går snabbt och enkelt att fylla i detta digitalt på verksamt.se, där du får hjälp via en steg-för-steg-guide. Där fyller du i inkomst, kostnader och eventuella avdrag, och ser direkt vilken preliminärskatt du förväntas betala.

Tänk på att det är just en uppskattning du inte behöver veta exakt. Det viktiga är att ha en realistisk uppskattning och sedan justera under året om det visar sig att du tjänar mer eller mindre än du trodde från början.

Vad händer om du betalar för mycket preliminärskatt?

Om du betalat in mer i preliminär skatt än vad du skulle betala utifrån din inkomst, kommer du att få tillbaka det överskjutande beloppet. Detta sker efter att din inkomstdeklaration har lämnats in, granskats och godkänts av Skatteverket.

Om du har betalat in för mycket preliminärskatt, kommer du att få ett plus belopp (överskott) som du får tillbaka. Har du däremot betalat in för lite, visas ett minusbelopp (underskott) som du behöver betala in till Skatteverket.

Utbetalning eller betalningskrav sker alltså efter att deklarationsperioden är avslutad, vilket innebär att det kan ta några månader innan allt är klart. Därför är det smart att justera din preliminärskatt löpande under året, så att du slipper oväntade utgifter eller långa väntetider på återbetalning.

Ecomverse hjälper dig hela vägen

På Ecomverse hjälper vi dig att bygga en framgångsrik e-handelsbutik från grunden. Men det handlar inte bara om att hitta rätt produkter och skapa snygga butiker. Vi lägger stor vikt vid att du förstår de regler och skyldigheter som följer med att starta en verksamhet i Sverige.

Vi visar dig hur du beräknar rätt belopp, hur du följer upp din ekonomiska utveckling och hur du lämnar in uppgifter till Skatteverket via verksamt.se

Ansök till Ecomverse idag