Skatt och moms för dropshipping - Reglerna för dropshipping

Skatt och moms för dropshipping är två områden som företagare måste hantera korrekt för att driva en laglig och hållbar verksamhet i Sverige. Oavsett vilken plattform du använder för din försäljning, är du skattskyldig i Sverige så länge företaget är registrerat här. Detta gäller även om dina leverantörer och kunder finns utomlands.

Vi kommer gå igenom hur beskattning fungerar för dropshipping, beroende på om du driver en enskild firma eller ett aktiebolag, samt vad som gäller för moms vid inrikes, EU-intern och internationell handel. Vi förklarar hur du undviker dubbelbeskattning, hur importmoms hanteras och vad du måste tänka på vid försäljning till och från olika länder.

Vad innebär dropshipping?

Dropshipping är en affärsmodell som innebär att du säljer produkter utan att behöva hålla ett eget lager. När en kund gör en beställning i din webbutik, tar din grossist hand om din order och skickar den vidare direkt till kund. Som dropshipper är din roll att marknadsföra och sälja produkten, medan leverantören och grossisten hanterar lager, packning och frakt. Dropshipping i Sverige har blivit populärt eftersom det är ett enkelt sätt att komma igång med e-handel utan några stora ekonomiska investeringar.

Är det skatt på dropshipping?

Om du driver ett dropshipping-företag i Sverige måste du betala skatt på vinsten. Detta gäller oavsett om du använder Shopify eller andra försäljnings plattformar. Skatten du betalar baseras på din vinst och kan variera beroende på vilken typ av företag du har registrerat. Viktigt att notera är att även om dropshipping är en internationell affärsmodell, är du som företagare skyldig att följa svenska skatteregler eftersom din verksamhet är registrerad i Sverige.

Hur mycket skatt behöver man betala?

Skatt för enskild firma

När du driver din dropshipping som enskild firma är du och företaget juridiskt sett samma person. Det innebär att företagets vinst räknas som din personliga inkomst och beskattas därefter i din privata deklaration. All vinst du gör beskattas alltså som om du tjänat dessa pengar som lön, även om du inte tagit ut dem.

Driver du din firma vid sidan av ett heltidsjobb, och din totala årsinkomst överstiger 643 100 kr (53 600 kr/mån), börjar du betala statlig skatt på det överskjutande beloppet. I det läget kan det vara skattemässigt fördelaktigt att överväga att driva verksamheten via aktiebolag istället.

Skatt för aktiebolag

I ett aktiebolag betraktas företaget som en egen juridisk person, vilket innebär att företagets ekonomi är helt separerad från din privata. När bolaget går med vinst betalar man bolagsskatt. Dessa pengar är fortfarande bolagets tillgångar och räknas som oskattade pengar för dig personligen.

Om du som ägare väljer att ta ut pengar ur bolaget, exempelvis som lön eller utdelning, beskattas detta som inkomst för dig, och bolaget betalar även arbetsgivaravgifter. Fördelen är att lönen är avdragsgill för företaget, vilket sänker bolagets skattegrund. Utdelning beskattas ofta lägre än lön, men får endast göras inom vissa gränser (det så kallade gränsbeloppet) och enligt reglerna i fåmansföretagsbeskattningen, även kallat 3:12-reglerna.

Ett aktiebolag kan ge dig större flexibilitet och bättre skattemässig kontroll om din verksamhet växer  särskilt om du vill återinvestera i bolaget eller planerar att ta ut pengar på ett mer strategiskt sätt över tid.
‍

Måste man betala skatt på Shopify?

Även om du använder Shopify för att driva ditt dropshipping-företag är du skyldig att betala skatt på den vinst du gör. Shopify är endast en plattform för att hantera försäljning, och det påverkar inte din skyldighet att betala skatt. Skatteplikten är densamma oavsett vilken e-handelsplattform du väljer att använda till din försäljning. Det är viktigt att rapportera all din försäljning och deklarera den på rätt sätt för att undvika eventuella problem med Skatteverket. 

Moms på dropshipping

Moms är en avgift som tillkommer på de flesta varor och tjänster. För dropshipping gäller särskilda regler eftersom försäljningen kan ske internationellt. Som företagare i Sverige behöver du som företag betala moms på de produkter du säljer inom landet och i vissa fall inom EU. Vid försäljning till länder utanför EU kan momsen variera, och du måste vara noga med att följa reglerna för import- och export moms.

Då måste du betala moms för dropshipping

Du måste vara momsregistrerad och betala moms om du säljer till kunder inom Sverige eller andra EU-länder. Vid försäljning utanför EU behöver du oftast inte lägga på svensk moms, men det är viktigt att känna till mottagarlandets momsregler. För att undvika problem bör du se till att ha en tydlig strategi för hur du hanterar momsredovisning, särskilt om du säljer till flera olika länder.

Checklista: Detta behöver du göra för att följa skattereglerna för dropshipping

Registrera ditt företag

Innan du startar någon försäljning är det ett lagkrav att du registrerar ditt företag hos Skatteverket. Det möjliggör att du kan:

• Fakturera kunder på korrekt sätt
• Bokföra inkomster och utgifter enligt bokföringslagen
• Anmäla F-skatt och momsregistrering

Det vanligaste alternativet för nybörjare är enskild firma, men om du planerar att skala upp din verksamhet kan ett aktiebolag vara mer fördelaktigt på sikt. Du registrerar företaget smidigast via Verksamt.se. Se till att ditt företag är korrekt registrerat hos Skatteverket. Det är ett lagkrav och möjliggör att du kan fakturera och bokföra korrekt. Du kan registrera ditt företag på Verksamt.

Bokför dina transaktioner

Dokumentera alla intäkter och kostnader noggrant. Bokföring hjälper dig att hålla koll på ekonomin och är ett krav enligt svensk lag. Läs mer om bokföring på Skatteverket.

Din dropshipping-verksamhet kräver löpande bokföring även om du bara gör några få försäljningar i början. Du måste dokumentera samtliga:

• Intäkter (exempelvis från Shopify, Klarna eller PayPal)
• Kostnader (exempelvis inköp från leverantörer, frakt, annonsering, transaktionsavgifter)

Bokföringen ska spegla affärshändelserna i kronologisk ordning, och varje transaktion måste ha ett underlag (t.ex. kvitto, faktura eller orderbekräftelse). Om du importerar varor från utlandet är det viktigt att även inkludera:

• Importmoms
• Tullavgifter
• Fraktkostnader

En god rutin från början förenklar både momsredovisning och årsbokslut. Du kan använda ett bokföringsprogram som t.ex. Fortnox, Bokio eller Visma.

Anmäl momsregistrering

Om du säljer till kunder i Sverige eller andra EU-länder måste du vara momsregistrerad. Det gäller även för små företag. När du är momsregistrerad innebär det att:

• Du ska lägga till moms på dina försäljningspriser inom Sverige (vanligtvis 25 %)
• Du ska redovisa utgående moms (försäljning) och ingående moms (inköp)
• Du får dra av moms på dina företags kostnader, inklusive importmoms vid utlandsköp

Kom ihåg: Vid internationell handel gäller olika regler beroende på kundens och leverantörens land, så ta reda på EU:s momsregler eller till det landet du vill driva din försäljning.

Deklarera och betala skatt i tid

Som företagare är du skyldig att:

• Deklarera dina intäkter och utgifter regelbundet (moms varje månad, kvartal eller år – beroende på vad du valt)
• Lämna in NE-bilaga (för enskild firma) eller inkomstdeklaration 2 (för aktiebolag)
• Betala F-skatt och moms i rätt tid enligt din skatteplan
  

Skatteverket skickar ut dina deklarationsdatum via Mina sidor, men det är ditt ansvar att hålla koll på:

• Förfallodatum för momsdeklaration
• Inbetalningsdatum för preliminär skatt och slutlig skatt
• Årlig inkomstdeklaration

För att undvika straffavgifter eller revision är det viktigt att du sköter detta löpande och korrekt. Ett tips är att sätta upp påminnelser eller anlita en redovisningskonsult för att hantera dessa delar, särskilt när verksamheten växer.

Olika regler beroende på var kund och leverantör befinner sig

Dropshipping kan innebära handel över nationsgränser, vilket gör att du som säljare måste veta skatter och moms på det länder du vill sälja till. Här har vi tagit fram några aspekter du kan tänka på:

Försäljning av varor inom EU (kund och leverantör inom EU)

Om både din kund och din leverantör befinner sig inom EU betraktas transaktionen som en EU-intern försäljning. Här är det viktigt att känna till hur momsen ska hanteras.

Säljer du till en privatperson inom EU behöver du normalt sett lägga på moms enligt det land där du är momsregistrerad. Om du till exempel är momsregistrerad i Sverige, lägger du på svensk moms (25 %) på försäljningspriset. Däremot, om du överskrider tröskelvärdena för distansförsäljning till vissa länder, kan du behöva registrera dig för moms i kundens land eller använda OSS (One Stop Shop) för att redovisa moms i flera EU-länder.

Försäljning av varor utanför EU (kund och leverantör utanför EU)

När både kund och leverantör är baserade utanför EU, och du som företagare bara agerar som mellanhand, gäller andra regler. I många fall behöver du inte lägga på svensk moms på försäljningspriset, eftersom försäljningen inte anses ha någon beskattningsbar omsättning inom Sverige eller EU.

Detta kan ge en prismässig fördel, eftersom varorna blir billigare för kunden. Men det är viktigt att vara tydlig i dina köpvillkor. Ange alltid vem som är ansvarig för att betala eventuella tullavgifter och skatter vid import. Genom att klargöra att kunden bär detta ansvar minskar du risken för tvister, missnöje och negativa recensioner.

Försäljning av varor till EU (kund inom EU, leverantör utanför EU)

Om din leverantör är baserad utanför EU, men dina kunder finns inom EU, betraktas försäljningen som en import. Det innebär att mottagarlandet (där kunden befinner sig) kan ta ut importmoms och tullavgifter på varan.

Importmoms ska alltid betalas vid införsel av varor från ett land utanför EU till ett EU-land. Utöver detta kan tullavgifter tillkomma, beroende på produkttyp och ursprungsland. Exempelvis har kläder, kosmetika och elektronik ofta olika tullsatser.

Som säljare behöver du känna till:

• Vilken tullsats som gäller för dina produkter
• Om varan kräver särskilda tillstånd eller intyg
• Att din leverantör skickar varorna med korrekta tulldokument

Om detta inte hanteras korrekt kan leveransen försenas, stoppas i tullen eller leda till oväntade avgifter för kunden.

Försäljning av varor från EU (kund utanför EU, leverantör inom EU)

När du säljer via dropshipping till kunder utanför EU, och varorna skickas från ett EU-land, betraktas försäljningen som en export. Du har då oftast möjlighet att fakturera utan moms, vilket är en fördel både för dig och för kunden.

För att försäljningen ska klassificeras som momsfri export krävs att:

• Varorna verkligen lämnar EU:s tullområde
• Du har dokumentation som styrker detta (t.ex. fraktsedel eller exportintyg)

Skatteverket kan vid en granskning kräva att du visar dessa dokument. Om du saknar tillräcklig bevisning kan du bli återbetalningsskyldig för den uteblivna momsen.

Tänk också på att:

• Vissa produkter kräver särskild tullklarering vid export
• Produkterna kan omfattas av importrestriktioner i mottagarlandet
• Du som säljare ansvarar för att all dokumentation är korrekt
  

Genom att samarbeta nära med din leverantör kan du försäkra dig om att allt är i ordning och att kundens leverans sker smidigt, utan tullproblem eller försenade leveranser.

Undvik att betala dubbel moms

När du arbetar med dropshipping eller e-handel över landsgränser är det avgörande att förstå hur moms fungerar annars riskerar du att betala dubbel moms, vilket kan bli en onödig och kostsam miss. Här går vi igenom hur du hanterar moms korrekt beroende på vem du säljer till och varifrån du importerar varor.

Import från länder utanför EU

Om du importerar produkter från ett land utanför EU måste du betala importmoms vid gränsen. Det är en moms du redovisar separat och som ofta kan dras av som ingående moms i din momsdeklaration – förutsatt att du är momsregistrerad. Detta gäller även dropshipping där kunden befinner sig inom EU men varan skickas från ett land utanför EU.

Försäljning inom EU

Säljer du till privatpersoner inom EU ska du lägga på moms enligt reglerna i det land där du är momsregistrerad – vanligtvis svensk moms (25 %). I vissa fall, när din försäljning till ett visst EU-land överstiger ett visst tröskelvärde, kan du behöva momsregistrera dig i det landet eller använda One Stop Shop (OSS) för att rapportera EU-försäljningen.

Försäljning mellan företag inom EU

Om du säljer till ett företag i ett annat EU-land, och båda parter är momsregistrerade, gäller omvänd skattskyldighet. Det betyder att:

• Du lägger inte på moms på fakturan
• Köparen ansvarar för att redovisa och betala momsen i sitt land
• Både ditt och kundens VAT-nummer måste stå på fakturan

Detta är en vanlig lösning vid B2B-försäljning inom EU och förhindrar att moms tas ut två gånger.

Export till länder utanför EU

Vid försäljning till kunder utanför EU räknas leveransen som en export, och du ska normalt sett inte lägga på svensk moms. Det gör varan billigare för kunden och minskar risken för dubbelbeskattning.

Tänk på att du måste kunna visa att varan verkligen har lämnat EU, exempelvis med fraktsedel eller exportdokument. Saknas den dokumentationen kan Skatteverket kräva att du i efterhand betalar den svenska momsen.

Viktigt: dokumentation och bokföring

För att undvika problem vid momsgranskning är det viktigt att:

• Du sparar alla relevanta dokument, t.ex. fakturor, kvitton och fraktdokument
• Du har ett pålitligt bokföringssystem som hanterar både moms och import

En korrekt hantering av moms i internationell handel skyddar inte bara din vinst – det skapar också trygghet om Skatteverket skulle granska din verksamhet.

Lär dig att driva dropshipping framgångsrikt

Att driva ett framgångsrikt dropshipping-företag handlar inte bara om att välja rätt produkter utan också om att förstå och följa alla skatte- och momsregler. Genom att hålla dig uppdaterad om de senaste reglerna och använda bra bokföringssystem, kan du fokusera på att bygga en framgångsrik verksamhet. Att ha en tydlig förståelse för moms och skatt hjälper dig planera för långsiktig framgång. Ansök till Ecomverse idag!